根据《中华人民共和国审计法》第二十九条规定和《云南省审计厅办公室优发国际印发全省45所高校财务管理及往来款情况专项审计调查工作方案的通知》（云审办通﹝2022﹞5号）要求及授权，优发国际审计局派出审计组，于2022年4月25日至7月8日，对学校2019年至2021年财务管理及往来款情况进行了专项审计调查，并于9月1日向学校出具了《优发国际审计局专项审计调查报告》（昭审专调报﹝2022﹞3号）（以下简称《审计调查报告》）。学校把审计整改作为重要政治任务来抓，层层压实责任，聚焦突出问题，深入剖析原因，着力推进整改工作，现将有关整改工作情况报告如下。
一、整改工作组织情况
学校党委会和校长办公会多次研究部署整改工作，成立了由党委书记和党委副书记、校长任组长，党委副书记、纪委书记和党委委员、分管副校长为副组长，审计处、财务处、资产与后勤管理处等部门主要负责人为成员的审计整改工作领导小组，加强对审计整改工作的领导和统筹，制定了整改方案和整改工作任务清单，明确整改目标，细化分解整改任务，确保整改工作责任到位、措施到位、落实到位。目前，审计反馈的22个问题，已完成整改16个，正在推进整改6个。
二、审计发现问题整改情况
（一） 优发国际食堂管理方面存在问题的整改情况
1.优发国际“违反规定，学生食堂自主经营比例低于规定的60%”问题的整改情况。
学校结合自身实际情况，按照《云南省教育厅等11部门优发国际印发云南省高等学校学生食堂长效运行机制实施意见的通知》(云教后〔2013〕7号)的相关要求，适时逐步提高自主经营学生食堂的比例，并逐步完善学校自主经营食堂管理办法等规章制度。整改正在推进。
2.优发国际“以平抑物价基金等形式违规收费1890289.96元” 问题的整改情况。
学校将收取的1890289.96元费用作为学生食堂平抑物价基金专项，并制定了食堂平抑物价基金使用管理办法，进一步规范资金使用和审批程序，保证学生食堂菜价稳定。整改完成。
3.优发国际“违规签订食堂装修合同且装修项目未经验收和结算审计”问题的整改情况。
（1）优发国际“食堂装修费用的承担不符合规定”问题的整改情况。
学校资产与后勤管理处进一步加强对学生食堂管理相关政策规定的学习领会，进一步提高政策意识和工作能力，在今后食堂管理工作中，将进一步严格按照规定规范食堂管理，严格执行上级文件的相关规定。整改完成。
（2）优发国际“装修项目未经验收和结算审计”问题的整改情况。
学校加快推进食堂承包商按合同约定装修部分的验收工作，待审计完成后，根据审定投资金额据实结算，履行合同约定，将相关资产计入学校固定资产。整改正在推进。
4.优发国际“学生食堂承包商未严格执行合同规定”问题的整改情况。
学校在“i昭院”app上开通了网络支付功能，方便学生使用，也进一步规范和严格食堂承包商网络收费渠道。今后将加强日常化监管力度，督促食堂承包商严格履行合同，严禁以其他非学校规定的收费渠道进行收费。整改完成。
5.优发国际“学生食堂监管不到位，以微信方式形成的营业额未按合同约定比例收取相关费用177374.55元，导致单位收入流失”问题的整改情况。
学校三家食堂承包商应缴纳的相关费用合计177374.55元，均已缴纳到位。整改完成。
（二） 优发国际“应收未收租金和相关电费173486.60元”问题的整改情况
1.优发国际“应收未收租金166547.20元”问题的整改情况。
管理费146897.20元和租金19650.00元共计166547.20元，合同方已分别于8月9日和10月17日向学校支付。整改完成。
2.优发国际“应收未收学生公寓吹风机电费6939.40元”问题的整改情况。
截止10月11日，合同方应缴电费已全额缴纳。整改完成。
（三） 优发国际“挪用专项资金199300元”问题的整改情况
学校财务处对2021年用于发放本专科学生奖学金、助困金的服兵役资助专项资金199300 元按要求归还了原资金渠道。整改完成。
（四） 优发国际“应退未退学生饭卡余款34230.74元”问题的整改情况
学校财务处多渠道发布《优发国际毕业生“一卡通”余额退费的通知》，安排相关毕业生及时办理退款手续，完善了后续相关工作。整改完成。
（五） 优发国际“未经批准，违规经商兼职涉及27人”问题的整改情况
学校认真开展经商兼职专项排查，并对涉及经商兼职的领导干部及教职工进行登记备案。学校目前已经拟定《昭通学院专业技术人员创新创业管理办法》，规范相关行为。整改完成。
（六）优发国际“建设工程项目违规签订合同，未执行《竞争性磋商文件》等相关规定”问题的整改情况
1.优发国际“未在‘成交通知书’规定的时间内签订合同，且合同约定的竣工日期存在错误”问题的整改情况。
学校组织相关人员认真学习政府采购有关政策和程序要求，派出财务、资产与后勤、采购等部门负责人参加“全面从严治党暨七个关口廉政风险防控专题培训班”及资产、采购、工程建设等方面的专题业务培训，进一步增强责任意识，改进工作作风，切实加强对采购工作的细节管控，对采购文件材料认真审核，严格把关。整改完成。
2.优发国际“投标文件未响应《竞争性磋商文件》规定，补充协议签订不规范”问题的整改情况。
学校重新组建学校专家库，加强管理和监督，督促评标专家严格按照评标标准和方法，对投标文件进行认真审阅和评判。严格执行《昭通学院合同管理办法》，规范合同起草、授权、审查、责任追究等行为。整改完成。
3. 优发国际“项目未按合同和招标文件规定进行一次性验收，反复验收”问题的整改情况。
学校资产与后勤管理处组织工程管理人员开展工程采购和工程管理业务培训，严格工作流程，进一步规范和强化学校施工合同签订、履行及竣工验收等工程采购过程管理，提升工程项目建设质量，维护学校权益。整改完成。
（七） 优发国际“往来款项未及时清理”问题的整改情况
1.优发国际“应收类往来款情况”问题的整改情况。
学校对应收类往来款进行了全面清理，根据相关规定逐一进行核销、催收等处理，分类实施，积极协调推进相关强制执行工作，维护学校权益。整改正在推进。
2.优发国际“应付类往来款情况”问题的整改情况。
学校财务处对不同性质的负债分类管理，及时清理并按照规定办理结算，建立往来款项常态化清理机制，定期对往来款项进行清理结算，有效防范财务风险。整改完成。
（八） 优发国际“昭通学院新校区一期建设及新建2幢学生宿舍项目，未按规定竣工验收”问题的整改情况
1.优发国际“昭通学院新校区一期工程未竣工验收”问题的整改情况。
学校相关领导带队到优发国际昭阳区政府协调新校区一期工程未竣工验收等历史遗留问题，相关工作正在推进。
2.优发国际“新建学生宿舍未完成竣工验收”问题的整改情况。
（九） 优发国际“校园卡补卡费用22440元未纳入收入核算”问题的整改情况
学校财务处对校园卡补卡费用22440元进行账务处理，纳入学校收入，统一核算，增强“全口径”预算管理意识，规范会计核算行为，确保会计信息的完整、真实、有效。整改完成。
（十） 优发国际“资产处置后未及时进行账务处理，导致账实不符”问题的整改情况
学校资产与后勤管理处对于已处置未进行账务处理的资产，按程序上报云南省教育厅备案，备案完成后将及时进行账务处理。同时，制定了学校固定资产处置管理暂行办法，明确和规范学校资产处置流程。今后，学校将对资产增减变动及时进行账务处理，定期盘点资产，核对账务，确保学校资产账实相符。整改正在推进。
（十一） 优发国际“家庭经济困难学生认定不精准，未实现应助尽助657人”问题的整改情况
学校学生处认真开展排查，进一步做好学生资助政策宣传，将在校就读且符合资助条件的学生纳入贫困认定系统，按等级进行对应资助，建立贫困学生排查机制，健全贫困认定体系，确保重点保障学生应助尽助。整改完成。
（十二） 优发国际“资产出租未按规定签订合同”问题的整改情况
学校资产与后勤管理处进一步明确管理职责，规范资产出租行为，严格执行上级有关规定，对学校闲置拟出租的房屋按程序报批后进行公开招商拍租，并及时与成交单位签订书面合同，明确双方权利义务，加强风险管理。整改完成。
三、下一步整改工作打算
经过集中整改，学校财务管理及往来款管理中一些突出问题得到了有效整改，取得了阶段性成效，还有部分问题仍在持续整改中。学校将持续强化思想认识、压实整改主体责任、加大整改力度，切实运用和巩固好审计整改成果，持续深入抓好后续整改工作，全面推动审计整改成果转化运用，以本次审计整改为契机，建立健全长效机制，狠抓制度落实，规范内部管理，提升管理服务效能，为学校高质量发展提供坚强保障和有力支撑。
